税务是我省高等教育自学考试财税专业（独立本科）的重要基础课程。它是一个系统地反映税收理论、政策、制度和管理的课程。它的任务是通过本课程的学习，使应聘者更全面、系统地掌握税收理论和基本知识。正确科学的税收观，更熟练地掌握现行税收政策和制度，提高正确分析和判断实际税收问题的能力，并能够贯彻执行。UDY等税务课程及相关经济课程，奠定了专业基础。
本课程分为三个部分：第一部分是税收理论。在简要介绍税收的特征、发展、要素和功能的基础上，重点阐述了税收效率与公平的原则，以及税收负担和税收结构的理论，并分析了税收与经济的互动关系。分税制部分，主要介绍我国各类税收的基本政策和制度内容；第三部分是税收管理，主要介绍税收管理和税收行政与司法的主要政策内容。对税收有全面、正确的认识，具体应满足以下要求：
1。了解税收研究领域的发展历程、现状和发展趋势、税收在社会主义市场经济中的地位和作用、税收管理的主要内容。
税收学是经济学与管理学的交叉学科，它以经济学为基础，综合运用管理学与会计学的理论和应用，因此本课程的预科课程包括微观经济学、宏观经济学、政治经济学、金融学、会计学。这些课程可以帮助我们更好地掌握税收的原则、知识和方法。
本章简要而全面地介绍了税收的概念、特征、起源与发展、税收要素、税收的财务功能。
了解税收的起源与发展，熟悉税收的财务功能，掌握税收的概念、特征和要素，从而对税收有更全面的认识。
本章介绍了税收效率原则的内容，论述了税收效率对经济的影响，研究了税收效率的选择，介绍了税收的成本效益。
通过本章的研究，我们需要对税收能够导致效率损失和提高资源配置效率有一个深刻的认识，了解和把握税收效率原则的内容、税收成本的内容，重点阐述税收中性的内涵。税收杠杆和税收杠杆，以及影响税收成本的主要因素。
本章在介绍公平标准的基础上，阐述了税收公平原则的内容，论述了所得税、商品税、社会保险税和财产税对收入分配的影响，研究了税收公平的选择，分析了税收公平原则的最优组合。形态税与最优所得税。
通过本章的研究，需要了解公平性的三个标准，了解不同税种对收入分配的影响，掌握税收竞争原则、利益原则、能力原则的内容和能力测度指标。税收效率与公平的关系，税收最优的含义，以及学习如何使用不同的税收促进收入分配。收入的公平分配。
2。硕士：税收对收入分配的影响，税收效率与公平的关系，使用不同的税收促进收入的公平分配，最优商品税和最优所得税的含义。
本章在介绍劳动供给曲线、生命周期模型和投资决策函数的基础上，分析了所得税对劳动供给的影响、利息所得税和工资所得税对储蓄的影响、税收对投资的影响，并阐述了经济的内涵。从供给的角度，对税收稳定机制的三个方面和两个途径进行了评述。
通过本章的研究，需要了解劳动力供给曲线的内容、生命周期模型和投资决策函数，把握税收对劳动力供给、储蓄、投资的影响及经济稳定的内涵，重点阐述税收稳定的原则以及税收稳定机制的内容。
2。硕士：所得税对劳动力供给的影响，利息所得税和工资所得税对储蓄的影响，税收对投资的影响，以及经济稳定的三个标准。
三。熟练掌握：税收在调节物价稳定、实现充分就业、促进经济增长、税收自动稳定机制、税收政策选择等方面的作用。
本章介绍了税负计量指标和税负转移的三种方法，分析了影响税负和税负转移的因素，研究了税负的选择、税负目标的局部均衡分析和一般均衡分析。
通过本章的研究，需要了解税收负担的宏观和微观指标、税收负担转移的方式、影响税收负担和税收负担转移的因素、税收负担的局部均衡分析和一般均衡分析的方法。归因和税收负担政策，从而能够使税收政策在中国得到正确的选择。
2。硕士：影响税收负担的因素，影响税收负担转移的因素，税收负担的地方均衡分析和一般均衡分析。
本章介绍了税收的分类方法，阐述了税收结构的三种模式，探讨了影响税收结构的因素和税收结构模式的选择，介绍了新中国税收制度的发展历程，以及新一轮税制改革的内容。
通过本章的研究，我们可以了解新中国税制的发展演变和新一轮税制改革的内容，把握税制结构的三种模式和影响税制结构的因素，从而选择税收结构模型。符合中国国情。
本章介绍了流转税的性质和特点，论述了流转税设计中各要素的选择，研究了流转税、销售税、增值税和消费税的特点，并分析了它们的优缺点。阐述了流转税制模式、流转税制结构以及如何选择流转税制、流转税制模式等。
通过本章的研究，了解流转税的性质和特点，熟悉流转税、销售税、增值税、消费税的利弊，掌握流转税设计中各要素的选择和组合，以及s流转税制模型、流转税结构，从而能够正确选择流转税制模型。
2。硕士：流转税、销售税、增值税、消费税、流转税制模式和流转税结构的利弊。
本章主要阐述了增值税的基本政策和制度。在介绍增值税的特点、理论优势、建立和发展的基础上，详细阐述了纳税人的认定和管理、征收范围和优惠政策、税率结构及相关规定、税额计算。销售税及相关规定、项目税的扣除、调整、应税额的计算、出口退税、免税的规定、征收管理制度等。
通过本章的研究，了解增值税的基本知识，了解增值税的基本政策，掌握增值税的有关规定，能够熟练地计算应纳税额。
2。硕士：纳税人的识别和管理，征收范围和优惠政策，税率结构及相关规定，销售税的计算及相关规定，征收管理制度。
本章主要阐述消费税的基本政策和制度。在介绍消费税的征收目的、特点、形成和发展过程的基础上，阐述了消费税的纳税人、征收范围、税率结构和有关规定、不同情况下的应税额计算以及他收集和管理制度。
通过本章的研究，了解消费税的基本知识，了解消费税的基本政策，掌握消费税的相关制度，能够熟练地计算出应税的消费税额。
本章主要阐述了营业税的基本政策和制度。在介绍营业税的特点及营业税的演变与发展的基础上，阐述了纳税人、征纳范围、优惠政策、税率结构、税基、应税额计算等制度问题。营业税征收管理的TEM。
通过本章的研究，了解企业税的基本知识，了解企业税的基本政策，掌握企业税的相关制度，能够熟练地计算企业应纳税额。
本章主要阐述了关税的基本政策和制度。在介绍关税征收制度的目的、分类、建立和发展的基础上，对纳税人、范围、税率结构、应纳税价格、应纳税额计算和优惠政策、征管体制等问题进行了阐述。非贸易关税和特别关税的规定。
通过本章的研究，了解关税的基本知识，了解关税的基本政策，掌握相关的关税制度，能够熟练地计算应纳税额。
2。掌握：纳税人的征税范围、征收范围、税率结构、优惠政策、征收管理制度的内容、非贸易关税的相关规定、反倾销税、反补贴税等。
本章介绍了所得税制的性质、特征和类型，论述了所得税制设计中各要素的内容和选择，分析了所得税的税基、税率、所得税优惠、征纳一体化政策。系统策略。
通过本章的研究，可以了解所得税的性质和特征，熟悉所得税的种类，掌握所得税设计中各要素的选择和组合方法，了解所得税制度的政策内容，从而达到提高所得税税率的目的。正确运用所得税政策，调整经济社会结构。
本章主要阐述了企业所得税的基本政策和制度。在介绍企业所得税的特点和企业所得税的建立与发展的基础上，阐述了企业所得税的纳税人、税基、税率，着重介绍了确定企业应纳税所得额的规定。所得税，税前扣除的规定，研究资本。介绍了财产的税务处理和应纳税所得额的计算。介绍了企业所得税的优惠政策、应纳税额的计算和征收管理制度。
通过本章的研究，了解企业所得税的基本知识，了解企业所得税的基本政策，掌握企业所得税的相关制度，能够熟练地计算出企业所得税的应纳税额。
1。理解：企业所得税的特点，企业所得税的建立和发展，纳税人，企业所得税的税基和税率。
2。硕士：规定企业应纳税所得额、税前扣除规定、资产税待遇规定、优惠政策、征收管理制度。
本章主要阐述了外商投资企业所得税的基本政策和制度。在介绍外商投资企业所得税政策原则及外商投资企业所得税演变的基础上，阐述了外商投资企业的纳税人、纳税对象、纳税义务和所得税税率，并着重介绍了介绍了外商投资企业所得税应纳税所得额的确定，研究了资产的税务处理和应纳税所得额的计算，介绍了外商投资企业所得税的优惠政策、应纳税额的计算以及E采集管理系统等。
通过本章的研究，可以了解外商投资企业所得税的基本知识，了解外商投资企业所得税的基本政策，掌握外商投资企业所得税的有关规定，熟练掌握计算外商投资企业所得税应纳税额。
1。理解：外商投资企业所得税的政策原则、外商投资企业所得税的演变、纳税人、征税对象、纳税义务和外资企业税率。
2。掌握：外商投资企业应纳税所得的规定、税前扣除的规定、资产税务处理的规定、优惠政策、征管制度等。
本章主要阐述了个人所得税的基本政策和制度。在介绍个人所得税的特点和个人所得税演进的基础上，阐述了纳税人、收入来源和个人所得税税率的确定。主要介绍了个人所得税应纳税所得的确定规定、费用扣除规定、各类所得税、应纳税额的计算、优惠政策、征管制度等。
通过本章的研究，了解个人所得税的基本知识，了解个人所得税的基本政策，掌握个人所得税的相关制度规定，能够熟练地计算个人所得税的应纳税额。
2。掌握：个人收入来源的确定、个人所得税应纳税所得额的规定、费用扣除的规定、征收管理制度等。
本章主要阐述了资源税的基本政策和制度。在介绍资源税的特点和作用以及资源税的发展演变的基础上，阐述了资源税的纳税人、征收范围和税率、土地使用税和耕地占用税、应纳税额的计算、以及减税、免税、征收管理制度等。
通过本章的研究，可以了解资源税的基本知识，了解资源税的基本政策，掌握资源税、土地使用税和耕地占用税的有关规定，熟练地计算资源税的应税金额，土地使用权。e税和耕地占用税。
2。硕士：纳税人、征收范围、资源税税率、土地利用税和耕地占用税以及征收管理制度。
本章主要阐述了物业税的基本政策和制度。在介绍财产税制的特点、分类和演变的基础上，阐述了纳税人、征收范围、财产税的税基和税率、契税、车船使用税、船舶吨位税、应纳税额的计算、纳税人的规定。教育与免税，税收管理体制的莱维.巴斯比鲁。
通过本章的研究，可以了解物业税的基本知识，了解物业税的基本政策，掌握物业税、契税、车船使用税和船舶吨位税的有关规定，熟练掌握道具税额的计算。财产税、契税、车辆和船舶使用税和船舶吨位税。
2。硕士：纳税人、征收范围、财产税的税基、税率、契税、车船使用税、船舶吨位税以及征收管理制度。
本章主要阐述了行为目的税的基本政策和制度。在介绍行为目的税的性质、特征和特点的基础上，阐述了城市维修建设税、印花税、车辆购置税、土地增值税、应纳税额的计算、优惠税的纳税人、对象和税率。ICE和采集管理系统等。
通过本章的研究，可以了解以行为为目的的税种的基本知识，了解以行为为目的的税种的基本政策，掌握城市维修建设税、印花税、交通税等相关规定。购买税和土地增值税，熟练执行城市维修建设税、印花税、车辆购置税和土地增值税。计算应纳税额。
2。硕士：城市维修建设税、印花税、车辆购置税、土地增值税的纳税人、征收对象、税率和征收管理制度。
三。熟练掌握：城市维修建设税、印花税、车辆购置税、土地增值税应核算、优惠政策。
本章主要阐述了税务管理的基本政策和制度，主要介绍了税务的立法管理和税务管理制度的实施，阐述了税务登记制度、会计凭证管理、税务稽查等。论述了税收征管原则和税收征管方式，介绍了税收征管制度、税务机关税务稽查的权利和内容、税务机关的特征和税务事项。税务代理管理内容。
通过本章的研究，可以了解税收征管、稽查的相关制度，掌握税收立法管理、税法实施管理和税收管理制度的内容，熟悉税龄的相关规定和内容。NCY。
1。理解：税务登记制度、会计凭证管理、纳税申报、税收征收原则、税收征收方法、税收征收制度、税务稽查内容。
2。硕士：税务立法管理的内容、税法实施管理及税务行政制度、税务代理的相关规定和内容。
本章主要阐述了税务行政司法制度，介绍了税务行政处罚制度、税务行政复议制度、税务行政诉讼制度和税务行政补偿制度的内容。
通过本章
郑州大学自考招生的研究，可以了解税务行政处罚的程序、税务行政复议的组织和受案范围、税务行政复议的形式、税务行政复议的听证和决定、税务行政复议的范围。对税务行政诉讼进行听证和判决，掌握税务违法行为和各种税务违法行为的处罚方法。税务行政复议的申请受理、税务行政诉讼的管辖、税务行政诉讼的起诉受理、税务行政赔偿的范围、税务行政赔偿的程序和方法。
1。理解：税务行政处罚程序、税务行政复议机关和案件范围、税务行政复议的形式、税务行政复议听证和决定、税务行政诉讼范围、税务行政诉讼听证和判决。
2。掌握：税务行政复议管辖规定、税务行政复议申请受理规定、税务行政诉讼管辖规定、税务行政诉讼起诉受理、税务行政赔偿范围。
三。熟练掌握：税务违法行为处罚的三种方式，违反税务行政法规的行政处罚内容，税务行政赔偿的程序和方法。
在课程大纲的考试要求中，提出了三个层次的能力，即理解、掌握和熟练。它们的含义是：
1。理解：要求考生能够记住相关知识点的主要内容，并能够总结和理解相关知识点的内涵和外延，熟悉其内容的要点以及它们之间的区别和联系，并根据考试的不同要求，作出正确的解释、说明和阐述。
2。掌握：要求考生掌握相关知识点，正确理解和记忆相关内容的原则、方法和步骤。
本课程是一门综合性、内容多、难度大的专业课。自学应注意自学过程中的以下几点：
1。学习前，要认真阅读教学大纲第一部分，了解课程的性质、地位和任务，熟悉课程的基本要求以及课程与相关课程的关系，以便为今后的课程建设做出贡献。UDY紧紧围绕课程的基本要求。
2。在阅读教材某章节内容之前，应仔细阅读教学大纲中该章节的知识点、自学要求和评价要求，并注意各知识点的能力水平要求，以便能够阅读他把课本记在心里。
三。在阅读教材时，要根据教学大纲的要求，逐段阅读，逐句思考，集中精力，贯穿各个知识点。阅读中遇到的细节不清楚，不影响继续学习的前提，可以暂时搁置。
4。在学习课本的每一章后，我们应该认真地完成教材中的习题和思考问题。这一过程可以有效地帮助自学者理解、消化和巩固他们所学的知识，提高他们分析问题和解决问题的能力。
三。在辅导考生时，应以指定的教材和考试大纲为依据。不应随意添加或删除内容，以免与考试大纲脱节。
4。指导考生学习方法，提倡认真阅读教材，勤奋学习，主动提问，依靠自己的学习方法。
5。应注意引导的基础和要点。考生应有助于确立课程内容的整体概念。应试者提出的问题应主要受到启发和引导。
6。应重视考生能力的培养，尤其是自学能力的培养。引导考生在自学过程中逐步学会自主学习，善于提出问题、分析问题、做出判断、解决问题。
7。让考生理解试题难度和能力水平并非完全相同。每个能力水平有不同的难度问题。
1。在教学大纲各章节中提到的考试要求中，每一项都是考试的内容。试题覆盖所有章节，适当突出重点章节，增加重点内容的覆盖密度。
2。不同能力水平的试卷所占比例分别为20%、40%和40%。
三。难度应合理，可分为易、易、难、难四个等级。这四个等级在每个试卷中的比例约为2∶3∶3∶2。
4。本课程试卷中可使用的问题类型包括：单选题、名词解释、计算问题、简短答案和讨论问题（见附录中的示例问题）。
例如，旅游公司组织旅游团收取8万元的旅游费、14000元的酒店住宿费、10000元的餐饮费、13000元的交通费和70000元的门票。需要计算公司旅游收入的营业税。
北京公共网络11010802020153
